Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарение квартиры близкому родственнику». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В российском законодательстве определены понятия «близкие родственники» и «родственник». Согласно Уголовному кодексу Российской Федерации, близкими родственниками считаются лица, находящиеся в кровном родстве в прямой восходящей, нисходящей и боковой линии, а также сводные, усыновленные и удочеренные дети. Они имеют особые права и обязанности по отношению друг к другу.
Проблемы, которые могут возникнуть у близких родственников
В рамках семейного законодательства России понятие «близкие родственники» относится к тем людям, которые имеют прямое родство или родство по боковой линии. Военнослужащие, работающие по контракту или служащие в мирное время в Силы специального назначения, также считаются близкими родственниками.
Одной из проблем, с которой могут столкнуться близкие родственники, является сложность в подаче документов на получение льгот или предоставление помощи военнослужащим и их семьям. Некоторые категории военнослужащих имеют право на различные льготы, такие как кредиты на жилье или льготы по налоговому законодательству. Членам семей военнослужащих, усыновленным детям и другим участникам семьи могут понадобиться документы, подтверждающие их статус в качестве близких родственников.
Какие ограничения могут быть для близких родственников?
Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются родители, братья, сестры, дети, дедушки, бабушки, внуки, племянники, племянницы, супруги, бывшие супруги, а также лица, состоящие в близких отношениях по усыновлению или опеке.
Для близких родственников могут существовать некоторые ограничения и особенности в правовом статусе. Например, при оформлении наследства близкими родственниками имеются определенные льготы и преимущества. Они также могут иметь право на получение различных видов помощи и поддержки со стороны государства.
Для подтверждения степени родства в различных случаях могут потребоваться определенные документы, такие как свидетельства о рождении, свидетельства о браке, свидетельства об усыновлении и т.д. Кроме того, для получения льгот и осуществления определенных прав близким родственникам может потребоваться предоставление декларации о доходах и имуществе.
В области налогового права близкие родственники также считаются важными. Например, в случае дарения или продажи недвижимости родственником действуют особые правила и ставки налогообложения.
Ограничения и особенности для близких родственников могут быть закреплены не только в законодательстве, но и в решениях судов. В ряде случаев суды могут принимать решения, направленные на защиту интересов близких родственников и обеспечение их прав.
Если у вас возникли вопросы о близких родственниках и связанных с ними ограничениях, рекомендуется обратиться за юридической консультацией или справкой в соответствующие органы, такие как медицина, налоговая инспекция или прокуратура. Они помогут вам разобраться в правовых аспектах и дадут необходимую информацию о действующих законах и правилах в вашей области или регионе.
Главные преимущества сделки
Договор дарения между близкими родственниками – это сделка, которая обладает массой преимуществ. Помимо своей быстроты и простоты, мы получаем:
- Освобождение от налогов. Получая квартиру в подарок от близкого родственника, вы освобождаетесь от уплаты 13% подоходного налога
- Право на единоличную собственность. Квартира, полученная в результате такой сделки, не будет считаться совместно нажитым имуществом. Это хорошая новость для родителей, которые не очень доверяют выбору спутника жизни своего ребёнка. В случае развода супруг или супруга не смогут претендовать на подаренную квартиру
- Экономию на услугах нотариуса. Т. е. потратиться придётся только на оплату государственной пошлины и не нужно вступать в наследство и при продаже доказывать отсутствие других наследников покупателю
Единственный недостаток заключается в том, что договор дарения можно оспорить. Однако можно минимизировать подобные риски, воспользовавшись помощью юристов.
Профессионал поможет сделать дарственную железобетонной. Например, подскажет взять справку о психическом состоянии дарителя, чтобы подтвердить, что тот заключает сделку, находясь в здравом уме и трезвой памяти.
Случай из практики: Дедушка подарил квартиру внуку, а через год принёс справку из психдиспансера и заявил, что ничего не понимает и ничего никому не хотел отдавать. Вообще, он бедный, несчастный, без квартиры и без копейки денег. Договор дарения расторгли и вернули квартиру прежнему собственнику, а всё из-за какого-то семейного скандала.
Что такое договор дарения?
Договор дарения (правильное название «дарственной», так как именно этот термин фигурирует в законодательстве, но мы будем использовать в тексте оба понятия, так как в быту установилась практика их использования) – это документ, который подтверждает процесс безвозмездной передачи недвижимости от одного лица другому. Речь в данном случае прежде всего идет о людях, связанных родством, поскольку в противном случае могут быть подозрения в том, что под процессом «передачи в дар» скрывается обычная сделка купли-продажи или проводится без свободного волеизъявления собственника имущества.
Договор дарения закрепляет, что одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь (в том числе недвижимое имущество) в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить другую сторону от имущественной обязанности перед собой или третьим лицом (ст. 572 ГК РФ).
Договор считается договором дарения только в том случае, если принимающая сторона не предлагает в свою очередь за подарок деньги, услуги или другую недвижимость. То есть, безвозмездность, о которой мы уже упоминали выше, является ключевой характеристикой такой передачи недвижимости.
Кстати! Обещание передать недвижимость в дар другому человеку в будущем признается договором дарения. Если подобное обещание выражено в надлежащей юридической форме и содержит ясно выраженное намерение совершить безвозмездную передачу конкретного имущества, оно считается оформленным как договор дарения.
Кто не может дарить квартиру
Есть требования к тому, кто будет выступать в договоре как даритель.
1. Это должен быть собственник жилья. В дар можно передать лишь то, чем сам владеешь.
2. Дарителю должно быть 18 лет или больше. Только в этом случае человек может принять самостоятельное решение о таком действии. Следует учитывать, что не допускается дарение недвижимости от имени малолетних (до 14 лет). Если несовершеннолетнему 14 и больше, он может оформить договор дарения только при наличии разрешения органа опеки и попечительства.
3. Даритель должен быть дееспособным, психически здоровым и осознавать, что он делает.
Кроме того, запрещено дарение между организациями.
Закон предусматривает возможность включения в договор права дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого (п. 4 ст. 578 Гражданского кодекса России).
В случае отмены дарения одаряемый обязан возвратить подаренную вещь, т.е. и квартиру тоже, если она сохранилась в натуре к моменту отмены дарения (п. 5 ст. 578 Гражданского кодекса России).
Трудно предположить, что квартира могла не сохраниться, но она могла быть существенно переустроена.
Дарение квартиры близкому родственнику: налоги
По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе России, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса России («Налог на доходы физических лиц»).
Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом России (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
- Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
- Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
- какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
- какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
- использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
- Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
- Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.
Права и обязанности дарителя и даруемого
- Договор дарения – это юридический документ, который оформляется у нотариуса и регулирует отношения между дарителем и даруемым.
- Оформление договора дарения имеет свои особенности и требует соблюдения определенных аспектов.
- Когда составляется договор дарения, даритель обязуется передать определенное имущество даруемому, а даруемый соглашается принять это имущество.
- Стоит отметить, что дарение является безвозмездным актом, поэтому в договоре должны быть указаны эти условия.
- Даритель имеет право на передачу имущества и обязуется осуществить эту передачу в соответствии с законодательством.
- Даруемый, в свою очередь, обязуется принять имущество и соблюдать условия, установленные в договоре.
- В случае нарушения условий договора, как даритель, так и даруемый имеют право обратиться в суд для защиты своих прав.
- Даритель вправе отозвать дарение в случае неисполнения даруемым своих обязанностей.
- Кроме того, даритель имеет право установить дополнительные условия и ограничения, которые должны быть указаны в договоре.
- Договор дарения имеет юридическую силу после его нотариального удостоверения и обязательный для исполнения сторонами.
В России налог на имущество платит лицо, которому принадлежит недвижимость или другое имущество. Налог оценивается в зависимости от кадастровой стоимости объекта.
При продаже и дарении недвижимости также встает вопрос о налоговых обязательствах. Виды налоговых обязательств могут изменяться в зависимости от вида сделки.
В случае продажи квартиры или дома родственником, продавец (даритель) должен заплатить налог на доход в размере 13% от стоимости продажи (дарения). Сроки подачи декларации и уплаты налога указаны в законодательстве.
Если недвижимость передается в подарок не близким родственником, даритель также обязан заплатить налог на доход в размере 13% от кадастровой стоимости имущества. Сроки подачи декларации и уплаты налога также определены в законодательстве.
Для родственников, получивших недвижимость в подарок, налог на имущество не платится. Однако, в данном случае, родственник должен предоставить сведения о полученном подарке при подаче декларации по налогу на доход 3-НДФЛ.
Поправки в законодательстве о налоге на имущество могут внести изменения в налоговые обязательства при продаже и дарении недвижимости в будущем. Поэтому необходимо следить за изменениями в налоговом законодательстве и консультироваться со специалистами в данной области.
Поправки в НДФЛ при продаже подаренного имущества
В соответствии с изменениями в налоговом законодательстве, внесенными поправками в 3-НДФЛ, при продаже подаренного имущества установлены особые сроки и порядок уплаты налогов.
Если подарок представляет собой недвижимость, то даритель не платит налог на подачи дарении. Однако при последующей продаже данной недвижимости будет начислен налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Считается, что подаренное имущество продано по рыночной стоимости и налоговая база определяется в размере разницы между стоимостью имущества на момент его продажи и стоимостью на момент получения в подарок.
Для близких родственников (родители, супруги, дети) действуют особые правила. Если подаренное имущество было в собственности более трех лет, то продажа такого имущества освобождается от уплаты НДФЛ.
При продаже подаренной недвижимости, подлежащей налогообложению, налоговые обязательства возникают на стороне покупателя. Он обязан уплатить налог в течение 30 дней с момента сделки.
- Даритель, дарящий недвижимость, не платит налог.
- Покупатель, при продаже подаренной недвижимости, платит НДФЛ в течение 30 дней.
- Близкие родственники освобождены от уплаты НДФЛ при продаже подаренной недвижимости, если она была в их собственности более трех лет.
Кто считается близким родственником?
При дарении квартиры близкому родственнику могут возникнуть вопросы о том, кто считается близким родственником в контексте данной сделки.
Главные ограничения дарения квартиры заключаются в том, что дарение должно быть совершено в пользу кровных родственников или супругов.
К близким родственникам относятся следующие лица:
- родители;
- дети (включая усыновленных);
- супруги и бывшие супруги;
- братья и сестры;
- дедушки и бабушки;
- внуки;
- правнуки;
- дяди и тёти;
- племянники и племянницы;
- кузены.
Такое дарение квартиры, в виде передачи доли или всей квартиры, считается простым договором. Оно не требует нотариального удостоверения. Близким родственникам можно забрать дарованную квартиру без подачи в суд. Это одно из главных преимуществ дарения квартиры близкому родственнику.
При дарении квартиры близкому родственнику необходимо следовать таким шагам:
- Составить договор дарения, где указать все главные условия передачи квартиры.
- Зарегистрировать дарение квартиры в правовом органе государства.
- Оформить переход права собственности через регистрацию в установленном порядке.
Кто признается близкими родственниками
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 346.15 «Порядок определения доходов» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY») Предприниматель получил в дар от отца недвижимое имущество. Налоговый орган доначислил предпринимателю налог по УСН на доход в размере стоимости недвижимого имущества, поскольку это имущество использовалось в предпринимательской деятельности. Налогоплательщик считал, что доходы, получаемые в порядке дарения от близких родственников, освобождены от налога на основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ, который не содержит каких-либо исключений в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Суд признал правомерным доначисление единого налога, указав, что в данной ситуации подлежит применению п. 8 ст.250 НК РФ. Суд принял во внимание, что имущество как до, так и после дарения использовалось в предпринимательской деятельности, не было предназначено для использования в личных целях.
Похожие записи: