Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как перейти на УСН с 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Что делать дальше после регистрации ИП? Решить вопрос с кассой. Использование ККТ стало обязательным почти при всех наличных расчётах с частными лицами (населением). Осталось несколько видов деятельности на патенте, которые разрешают реализовывать товары и услуги без кассового чека (например, продажа газет и журналов, ремонт обуви, и т.д.).
В 30-дневный срок, после найма первого работника, ИП должны зарегистрироваться как работодатель в ФСС. Отсчет производится со дня заключения трудового договора ИП с первым сотрудником.
Регистрироваться в Пенсионном фонде ИП не обязан. Поскольку налоговая служба занимается управлением пенсионными и медицинскими взносами и имеет обязательство по предоставлению сведений об ИП в ПФР.
ИП для постановки в ФСС должен предоставить:
- паспорт (необходимо сделать скан 2-3 страниц и страницу с актуальным штампом регистрации);
- заявление;
- свидетельства ИНН и ОГРНИП и их копии;
- выписку из Единого госреестра ИП;
- документ, свидетельствующий о найме сотрудника (копия трудового договора).
Режим налогообложения: как сделать правильный выбор
Как начать работать ИП после регистрации, что и куда платить?
C момента своего открытия предприниматель считается налогоплательщиком по общей системе налогообложения (ОСНО), если отсутствует заявление о выборе спецрежима в пакете регистрационных документов.
У него есть время, чтоб сделать окончательный выбор в пользу конкретной налоговой системы. Кроме ОСНО, это может быть:
- упрощённая система налогообложения (УСН);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
- патентная система налогообложения (ПСН);
- налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость.
- Разберёмся с каждым режимом подробнее.
Организация работы с кассой
Также если деятельность предусматривает расчёты с организациями наличными деньгами в сумме до 100 тысяч рублей, касса нужна обязательно.
Чтобы начать работу с кассой, нужно:
- приобрести кассовый аппарат и фискальный накопитель;
- заказать свою электронно-цифровую подпись (ЭЦП);
- заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД);
- зарегистрировать кассу в налоговой инспекции через личный кабинет на сайте ФНС или через ОФД;
- получить карту ККТ.
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
Список дел бизнесмена после постановки компании на учет:
- Получить уведомления с кодами от внебюджетных фондов
- Отдельно пройти регистрацию в ПФР, ФСС и ФОМС, как работодатель (необходимо для возможности найма сотрудников)
- Заказать печать для документов
- Открыть банковский счет
- При необходимости оформить лицензию (для отдельных видов деятельности)
- Сформировать уставный капитал
- Сообщить о начале работы в уполномоченные органы, если это требуется по виду бизнеса
Без расчетного счета полноценное функционирование ООО не возможно. Он нужен для обеспечения безналичных расчетов с контрагентами и клиентами, для оплаты налогов без посещения ИФНС, и пр.
Обратите внимание: ООО запрещается использовать для деятельности счет физического лица.Учредители не имеют права закрывать какие-либо сделки с личным счетом.
При подборе банка, нужно обратить внимание на такие нюансы:
- Стоимость ежемесячного обслуживания и перечень услуг, включенных в тариф.
- Способы вывода и зачисления денежных средств.
- Наличие дополнительных комиссий.
- Возможность управлять счетом дистанционно, через интернет-банк.
Регистрация ИП: какие этапы предусматривает процедура?
Обычно регистрация ИП проходит в несколько этапов:
| Определить, чем хотите заниматься | Здесь нет ограничений помимо тех, что устанавливает закон. Хотя следует уточнить, что некоторые направления доступны только для компаний. Например, розничная торговля алкогольными напитками. Также предприниматели могут выбрать сразу несколько направлений, но работать в какой-то одной сфере. По желанию можно подключать и остальные направления. Хотя все же следует уделить больше внимания основному направлению, чтобы не переплачивать по налогам. |
| Остановиться на какой-то из систем налогообложения | Сделанный выбор повлияет на отчётную документацию. Если не сделать выбор, автоматически поставят ОСНО, что приравнивает налоги ИП с тем, что платит компания. К тому же придется мириться со сложной отчетностью и постоянными проверками. Как альтернатива подходит УСН (упрощенная система), ЕНВД (единый налог на доход), ПСН (патентная), ЕСХН (сельхозналог). Прежде чем остановиться на каком-то варианте, важно проконсультироваться со специалистом, чтобы подобрать вариант, который идеально подойдет именно в вашем случае. |
| Подать заявление | Именно на его основании будут регистрировать ИП. Заявление пишется на установленной форме №Р21001. Вместе с заявлением подается паспорт (точнее, его копии, подтвержденные оригиналом). Также вместе с заявлением на регистрацию отправляют уведомление о том, что применяется спецрежим. Только его подачей нужно заняться в отведенный законом срок. Если не успеете, придется платить налог на основании общей схемы. |
| Получение подтверждения | Регистрация ИП должна быть подтверждена. Чтобы получить подтверждение, потребуется потратить около трех рабочих суток. Раньше выдавалось свидетельство о регистрации ИП, но сегодня его заменила выписка из ЕГРИП. Отказы поступают крайне редко. Разве что человек нарушает закон или подает документы с ошибками. Тогда можно попытаться исправить неточность и подать заявление повторно. Если все готово, можно работать предпринимателем. Но есть направления, где регистрация – это только первый шаг. Требуется ещё и уведомить, что начинаете какую-то деятельность. Например, это касается различных услуг вроде гостиничных, косметологических и т.п. Если этого не сделать, можно получить штраф. |
Что ожидает ИП в 2024 году?
Грядущий 2024 год обещает знать много интересных изменений для индивидуальных предпринимателей (ИП) в России. Эти изменения влияют на различные аспекты деятельности ИП, начиная от налогообложения и заканчивая регистрацией и учетом.
Одним из ключевых изменений, которое ожидает ИП, является снижение ставки налога на прибыль. Согласно прогнозам экспертов, ставка налога составит 5%, что существенно уменьшит налоговую нагрузку на ИП. Это позволит предпринимателям сохранить больше денег для развития своего бизнеса.
Еще одним изменением, которое следует ожидать в 2024 году, является упрощение процесса регистрации ИП. Предполагается, что регистрация будет проходить онлайн, и предпринимателям не придется тратить время на личное посещение офисов и заполнение бумажных формуляров. Это сделает процесс регистрации быстрым и удобным.
Также в 2024 году ожидается упрощение учета для ИП. Будут введены новые электронные отчеты и формы, что позволит сократить временные и финансовые затраты на подготовку и сдачу отчетности. Это освободит ИП от многих административных барьеров и поможет им сфокусироваться на своих основных задачах.
В целом, 2024 год обещает быть периодом положительных изменений для ИП. Снижение налоговой нагрузки, упрощение процесса регистрации и учета – все это создаст лучшие условия для развития малого бизнеса и стимулирует предпринимателей к новым достижениям.
Индивидуальным предпринимателям ожидаются различные социальные и экономические риски в 2024 году. Некоторые из них включают:
- Экономический кризис. В силу различных факторов, таких как макроэкономические изменения и глобальные кризисы, ИП могут столкнуться с экономическим спадом или рецессией. Это может привести к снижению спроса на товары и услуги, сокращению прибыли и ухудшению финансового положения предпринимателей.
- Изменение законодательства. В 2024 году могут быть внесены изменения в налоговое или трудовое законодательство, которые могут повлиять на деятельность ИП. Новые требования или повышение налоговой нагрузки могут затруднить ведение бизнеса и увеличить риски для предпринимателей.
- Политическая нестабильность. Политические изменения или конфликты могут повлиять на экономическую ситуацию в стране и создать нестабильность для ИП. Потеря доверия инвесторов, сокращение финансирования или изменение правил игры могут негативно сказаться на бизнесе ИП.
- Технологические изменения. Быстрое развитие технологий и цифровизация могут привести к изменению условий работы для ИП. Некоторые виды бизнеса могут оказаться устаревшими или перестать быть востребованными из-за появления новых технологий или онлайн-платформ.
- Социальная ответственность. Темы экологии, социальной справедливости и корпоративной ответственности все больше привлекают внимание общества. Если ИП не будут учитывать эти факторы, это может негативно повлиять на их репутацию и бизнес.
Для успешной работы в 2024 году ИП должны быть готовы к возможным социальным и экономическим рискам. Это может включать в себя разработку стратегии реагирования на кризис, адаптацию к изменениям законодательства, следование современным технологиям и учет социальных трендов.
После уточнения деталей с системой налогообложения необходимо обратить внимание непосредственно на бизнес. Для этого потребуется следующее:
| Арендовать помещение – пункт актуален для торговой сферы или оказания услуг. Если планируется открытие магазина, то площадь арендуемого помещения должна соответствовать объемам предполагаемых продаж. Также необходимо учесть требования пожарной службы и санитарные нормы и правила (наличие водопровода, канализации). При оказании услуг различного рода площадь офисного помещения будет зависеть от количества работающего персонала. |
| Открыть расчетный счет в банке – процедура не требует каких-либо дополнительных действий, а также оповещения налоговой службы. |
| Приобрести кассовую технику и зарегистрировать ее в ФНС. |
| Встать на учет в ФСС и подать соответствующие данные о приеме на работу сотрудников. |
Имейте в виду, что ИП надо регистрировать в ФСС, только если у него есть наемные работники. Срок – 30 календарных дней со дня, когда заключен первый трудовой договор (п. 3 ч. 1 ст. 6 Закона N 125-ФЗ).
Для осуществления безналичных расчётов и использования онлайн-кассы, для увеличения круга контрагентов, обеспечения безопасности денежных средств и надежности расчетов ИП понадобится открыть расчетный счёт в банке. Для этого нужно обратиться в банк и заключить договор на расчётно-кассовое обслуживание или РКО.
Обычно банки запрашивают у ИП такой набор документов:
- Паспорт
- Заявление на открытие счета
- ИНН
- ОГРНИП
- Выписка из ЕГРИП
- Справка из Росстата
Распространенные ошибки начинающих предпринимателей
Недостаточно осведомленные начинающие предприниматели часто попадают в неприятные ситуации, отражающиеся потом, как на репутации самого индивидуального предпринимателя, так и его бизнесе. Часто ИП после регистрации халатно относится к тому, какие документы получает, и какие должен подать в государственные органы. Из-за этой путаницы и несознательности грозят внушительные штрафы.
Так, несвоевременное оформление в ФСС может стоить предпринимателю 10 тыс. рублей, учитывая срок задержки. Несвоевременное уведомление Роспотребнадзора о начале деятельности, грозит административным взысканием до 5 тыс. рублей.
Не допускается просрочка подачи отчетных документов в налоговую службу и другие государственные органы. Цена такого упущения – блокировка расчетного счета и административные взыскания.
Выбор налогообложения и учетная политика
При открытии индивидуального предпринимателя в 2024 году, следует обратить внимание на выбор налогообложения и учетную политику. Они играют важную роль в формировании налоговой нагрузки и управлении финансами.
Для ИП предусмотрены два основных режима налогообложения: упрощенная система (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
УСН подразделяется на несколько видов, включая доходы минус расходы, доходы минус расходы плюс НДС, а также единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
При выборе налогообложения необходимо учитывать тип деятельности ИП, доходы и расходы, размер выручки, а также наличие сотрудников. Кроме того, следует учесть возможные ограничения, сроки и суммы уплаты налогов в выбранном режиме.
Учетная политика – это совокупность правил и принципов, которые ИП обязано соблюдать при учете финансовой информации и составлении отчетности. Учетная политика определяет порядок учета доходов и расходов, оценки активов и обязательств, формирования резервов, а также порядок ведения бухгалтерского учета.
Выбор учетной политики также зависит от вида деятельности, размера предприятия и других факторов. Учетная политика должна соответствовать требованиям законодательства и обеспечивать корректное отражение финансового состояния ИП.
При открытии ИП в 2024 году необходимо подробно изучить доступные режимы налогообложения и составление учетной политики. Решение следует принимать с учетом специфики деятельности, финансовых возможностей и стратегии развития. Консультация специалистов и бухгалтеров также может быть полезной для принятия обоснованного решения.