Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец иска в районный суд об отмене требования налогового органа». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Исковое заявление на налоговую службу гражданам нужно подавать в суд общей юрисдикции, организациям и предпринимателям — в арбитраж. Адрес судебного органа напрямую зависит от местонахождения инспекции.
Налоговые споры считаются одними из самых сложных процессов: чтобы их выиграть, необходимо тщательно изучить ситуацию, законодательство, определить возможные риски и шансы на успех.
При наличии объективных оснований и доказательств неправомерных действий инспекции не медлите с обращением в суд: важно успеть соблюсти правила подачи исковых заявлений в установленный срок, иначе высок риск потерпеть неудачу еще на этапе рассмотрения иска.
При этом не стоит бояться неблагоприятных последствий от подачи заявления в суд на налоговую инспекцию: по статистике, ФНС часто допускает ошибки в связи с серьезной рабочей нагрузкой на сотрудников.
Помните, что профессиональное юридическое сопровождение значительно повышает шансы на удовлетворение требований истца. Эксперты бюро «Гиниев и партнеры» знакомы с нюансами законодательства и судебной практики, поэтому помогут правильно подготовить документы и доказательства, а также будут сопровождать вас в суде.
Обращайтесь, будем рады вам помочь!
Типовая форма иска отсутствует, так как каждый случай индивидуален. Например, возврат налога, незаконное взыскание пеней или непредоставление льгот регулируются разными статьями НК РФ и правовыми актами, которые необходимо указывать в исковом заявлении. Однако существуют и общие моменты. В иске обязательно нужно прописать:
- наименование суда;
- данные истца: ФИО гражданина или название организации, адрес, телефон;
- данные ответчика: наименование и адрес налоговой службы;
- обстоятельства дела и какие права были нарушены;
- информацию о соблюдении претензионного порядка;
- ссылки на законодательство;
- требования к ответчику;
- список документов;
- дату и подпись.
Кроме того, прямо в иске вы можете ходатайствовать перед судом об истребовании доказательств, о приостановлении решения налоговой и т.д. Ну и, конечно, не лишним будет указать судебную практику в вашу пользу по аналогичным делам.
Исковое заявление на налоговую инспекцию нужно готовить в стольких экземплярах, сколько участников в деле, плюс один для суда. Например, если в споре о налогах есть только вы и инспекция, то копий иска должно быть три. В случае, когда вы привлекаете еще одного истца, экземпляров будет уже четыре.
Документы, которые вы хотите приложить к иску, предоставляются в копиях, поэтому их нужно заверить. На каждой странице пишете «копия верна», ставите свою подпись и расшифровку. Если в суд на налоговую службу подает организация, то также заверьте бумаги печатью. Примерный список документов:
- квитанция об оплате госпошлины;
- документ, подтверждающий отправку иска ответчику и третьим лицам;
- решение ИФНС, которое оспаривается;
- претензия;
- документ, подтверждающий отправку претензии;
- письменные доказательства;
- доверенность (если в суд для спора о налогах идет представитель).
Для предпринимателя и организации также нужна будет выписка из государственного реестра. Ее можно скачать на сайте Налог.ру по ИНН налогоплательщика или заказать в инспекции.
Как подать в суд на налоговую инспекцию?
Для начала компании следует выяснить в ФНС причину блокировки счета путем получения копии соответствующего решения. Если решение было вынесено справедливо, фирме следует исполнить требования налоговой – уплатить налог, предоставить декларацию и т.д. После получения доказательств исполнения обязанности налогоплательщиком ФНС снимает блокировку в течение 2 дней.
Если в течение указанного срока налоговая не разблокировала счет (сделала это с опозданием), либо решение о «заморозке» было принято незаконно, компания вправе взыскать неустойку за каждый день ограничения операций по счету.
А вот с возмещением убытков сложнее: даже если решение ФНС о блокировке было отменено, фирма самостоятельно должна обратиться в суд и представить доказательства того, что именно действия налоговой привлекли к возникновению убытков. Чтобы суд встал на сторону компании, ей необходимо доказать:
- существование убытков и их величину;
- противозаконный характер действий сотрудников налоговых органов;
- причинно-следственную связь между наступившими убытками и действиями налоговиков.
Когда можно подать в суд на налоговую инспекцию?
У налогоплательщиков ситуации, когда можно обратиться в суд, встречаются гораздо чаще, ведь зачастую это единственный инструмент, позволяющий отстоять их интересы. Так, подать в суд на налоговую можно в следующих случаях:
- были необоснованно назначены штрафы или налоговые доначисления – практически каждая проверка, особенно выездная, заканчивается для проверяемой компании различными санкциями: штрафами, доначислением налогов и т. д. Но далеко не всегда такие действия имеют под собой основания, или размер взысканий соразмерен выявленным нарушениям. Если обжалование в досудебном порядке не даст результатов, можно смело обращаться в суд;
- проверка или другие действия сотрудников ФНС сопровождались нарушениями законодательства – нередко налоговые аудиты, выемки документов и прочие процедуры выполняются с явными нарушениями. Налоговики могут изымать технику и документы, которые не имеют отношения к проверке, затягивать сроки проведения мероприятий, блокировать работу компании (например, путем блокировки счетов) и т. д. Если такие действия были выявлены, их правомерность можно обжаловать через суд;
- вместо выполнения своих обязанностей сотрудники ФНС бездействуют – бездействие налоговиков также можно обжаловать через суд, если это нарушает деятельность компании, права налогоплательщиков или законодательство РФ. В частности, это может касаться ситуаций, когда затягивается вынесение решений относительно компании, не выдаются лицензии, хотя все документы в порядке, не возвращаются изъятые документы и техника и т. д. Если другие методы воздействия на сотрудников ФНС не дают результатов, стоит обратиться в арбитражный суд и попробовать добиться справедливости там.
Любая из подобных ситуаций, а также другие нарушения прав налогоплательщиков дают право на обращение в суд и подачу искового заявления против налоговой.
Как подать в суд на налоговую инспекцию
Налоговая подала в суд на выдачу судебного приказа по взысканию земельного налога в сумме 49000 рублей. Возражение на судебный приказ мы подать не успели пока выясняли в ИФНС откуда взялся такой налог и кадастровая стоимость участка 46 миллионов рублей. После прихода к нам судебного пристава мы поняли, что произошла ошибка в кадастровых сведениях. Никто нам в ИФНС ничем не помог, лишь выдали распечатку налогового уведомления., в котором мы увидели эту самую кадастровую стоимость земли и кадастровый номер участка. Мы сразу поняли по кадастровому номеру, что это не наш участок, а нам за него присудили 49000 рублей. Юрист посоветовал написать заявление в суд о пересмотре судебного приказа по вновь открывшимся обстоятельствам. Существует ли судебная практика по таким делам. Можем ли мы выиграть суд? Спасибо.
Читать 3 ответa
Я, ИП 0 подала в суд на Заказчика в связи с неуплатой им за работу. Не могу оплатить госпошлину за подачу искового заявления, так как сумма большая. Справку в ИФНС мне надо заказывать о счетах, которые открыты на ИП, или и на меня, как на физлица, все имеющиеся счета тоже?
Читать 3 ответa
Такая ситуация: я приобрёл автомобиль у своего отца (с отцом был не в очень хороших отношениях) по договору купли-продажи, всё отлично ПТС у него был, на учёт не ставил, по скольку не имел прав на тот момент, оставалось сдать экзамены. После этого через месяц отец скончался.
Оказалось что машина кредитная. Пришлось вступать в права наследования. Доплачивать кредит. Автомобиль я продал за меньшую сумму чем та которая указанна в договоре купли-продажи между мной и отцом (менее 3 х лет владения) . Имеются свидетели всего происходящего с самого начала.
А теперь такой вопрос: Имеет ли право налоговая инспекция требовать с меня уплаты налога за продажу ТС в размере 13% если я предоставлю декларацию и договор купли продажи между мной и отцом?
Что будет если налоговая подаст на меня в суд?
Есть ли шансы выиграть это дело?
Читать 9 ответов
Суд восстановил мою жену на работе, обязав работодателя выплатить сумму за вынужденный прогул (с сентября по декабрь 2010), при этом в решении суда имеется расчёт, определяющий сумму за вычетом подоходного налога. Данную выплату работодатель оспаривал в суде, указанная сумма была взыскана судебными приставами лишь в июне 2011. На тот момент жена уволилась по собственному желанию (февраль 2011). В июле 2012 налоговая инспекция уведомила нас о задолженности по налогам на физическое лицо за период работы на предприятии в 2011 году. Уведомления о необходимости подать декларацию от работодателя нам не поступало. Жена, не желая увеличивать пени, данную сумму уплатила. Как вернуть деньги и восстановить справедливость?
Стоит ли подавать в суд на налоговую инспекцию
Если вы столкнулись именно с нарушением работы, неправильными подсчетами или бездействием, то вам стоит отправить письменное обращение в УФНС — главный отдел налоговой службы, который уполномочен рассматривать обращения граждан, связанные с различными проблемами. Передать обращение туда можно как по почте, так и лично. Однако подготовить его достаточно сложно. Вам обязательно потребуется указать номер операции, с которой возникли проблемы, уполномоченных лиц, которых вы считаете виновными, а так же очень четко обосновать вашу позицию.
Важно
В целом, обращения в УФНС достаточно для того, чтобы решить любую спорную ситуацию, однако жалоба не дает вас 100% гарантии. Так что если вам не смогли ничем помочь, то обращаться следует в суд. Как подать иск? Инициация судебного разбирательства всегда начинается с подачи искового заявления.
В какой суд подавать иск на налоговую службу?
Если вы столкнулись именно с нарушением работы, неправильными подсчетами или бездействием, то вам стоит отправить письменное обращение в УФНС — главный отдел налоговой службы, который уполномочен рассматривать обращения граждан, связанные с различными проблемами. Передать обращение туда можно как по почте, так и лично. Однако подготовить его достаточно сложно. Вам обязательно потребуется указать номер операции, с которой возникли проблемы, уполномоченных лиц, которых вы считаете виновными, а так же очень четко обосновать вашу позицию.
В целом, обращения в УФНС достаточно для того, чтобы решить любую спорную ситуацию, однако жалоба не дает вас 100% гарантии. Так что если вам не смогли ничем помочь, то обращаться следует в суд. Как подать иск? Инициация судебного разбирательства всегда начинается с подачи искового заявления.
Подать жалобу в налоговые органы
Инфо
Задать вопрос юристу Наши специалисты по налоговым спорам: ЗАИКИНАЛЕКСЕЙВАЛЕРЬЕВИЧ Генеральный директор ООО «Правовое бюро Форсети», кандидат юридических наук.Специализация по всем отраслям гражданского права, по административным правонарушениям, по защите на всех стадиях арбитражного процесса. ЧАПЛЫГИНАЛЕКСАНДРНИКОЛАЕВИЧ Ведущий юрист ООО «Правовое бюро Форсети», специалист в области договорного и арбитражного права.Основные направления деятельности: оспаривание права собственности на недвижимое имущество, признание сделок недействительными, обжалование актов, решений и действий публичных органов и должностных лиц. Профессиональное направление развития – корпоративное право.
Понимание причин вынесения решения
Если налоговая инспекция выставила штраф, необходимо узнать причину его вынесения. Часто нарушения возникают из-за неполноты или недостоверности документов, нарушений в уплате налогов и задолженности. Если вы не согласны с решением налоговой инспекции, вы обязаны обжаловать его.
Для обжалования решения налоговой инспекции нужно подготовить жалобу и отправить ее в налоговую инспекцию. В зависимости от вида нарушения, некоторые виды штрафов могут быть отменены или уменьшены. Например, если долг был погашен в срок или если нарушение было совершено по причинам, не зависящим от налогоплательщика, то налоговая инспекция может отменить штраф.
Если вы не оплатили штраф в течение месяца после его вынесения, налоговая инспекция может начислить пеню за неуплату взноса. Кроме того, если налогоплательщик не представил декларацию или представил неполный документ, налоговая инспекция может начислить штраф за непредставление документа.
Давность задолженности определяется законодательством, но во многих случаях налоговые инспекции выносят решение за несколько лет. Если вы уверены, что нарушения не было, вы можете подать исковое заявление и обратиться в суд.
Важно понимать, что нарушение в деятельности бизнеса может привести к началу камеральной проверки. Если налоговая инспекция обнаруживает нарушение или занижения налогов, налоговая инспекция может требовать взыскания долга и уплаты налогов.
Если вы получили решение налоговой инспекции о взыскании штрафа, необходимо осознать серьезность ситуации и понимать последствия, которые могут возникнуть. Необходимо проконсультироваться со специалистом и обжаловать решение, если вы не согласны с ним.
| Вид нарушения | Какой штраф может выставить налоговая инспекция | Что нужно сделать, чтобы обжаловать решение |
|---|---|---|
| Неуплата налога | Долг по налогу, пени | Подать заявление об обжаловании в отдел налоговой инспекции, который вынес решение |
| Занижение налоговой базы | Долг по налогу, пени | Подать заявление об обжаловании в отдел налоговой инспекции, который вынес решение |
| Непредставление документов | Долг по налогу, пени | Подать заявление об обжаловании в отдел налоговой инспекции, который вынес решение |
| Недостоверные сведения | Долг по налогу, пени | Подать заявление об обжаловании в отдел налоговой инспекции, который вынес решение |
| Неполный вычет | Долг по налогу, пени | Подать заявление об обжаловании в отдел налоговой инспекции, который вынес решение |
| Неуплата взноса | Долг по взносам, пени | Подать заявление об обжаловании в отдел налоговой инспекции, который вынес решение |
| Нарушение законодательства | Долг по налогу, пени | Подать жалобу в налоговый орган вышестоящей инстанции или обратиться в суд |
| Непредставление декларации | Долг по налогу, пени | Подать жалобу в налоговый орган вышестоящей инстанции или обратиться в суд |
| Отменил предпринимательскую деятельность без оплаты задолженности | Долг по налогу, пени | Подать жалобу в налоговый орган вышестоящей инстанции или обратиться в суд |
| Недоплата единого налога | Долг по налогу, пени | Подать жалобу в налоговый орган вышестоящей инстанции или обратиться в суд |
| Неоплата судебных издержек при исковом взыскании | Долг по налогу, пени, судебная пеня | Подать заявление об обжаловании в отдел налоговой инспекции, который вынес решение, или обратиться в суд |
| Неуплата пени за несвоевременно уплаченный налог | Пени | Подать заявление об обжаловании в отдел налоговой инспекции, который вынес решение, или обратиться в суд |
Почему сама Налоговая Служба подает иски на компании?
В основе исков ФНС в адрес юридических лиц лежит неисполнение требований органа. К примеру, в ходе налоговой проверки инспекторы ведомства обнаружили существенные разночтения в отчетности и первичной документации компании, что нашло отражение в уменьшенной налоговой базе. В качестве «смягченного» предупреждения сотрудники ФНС наложили на компанию штраф в размере 50000 рублей за нарушения в области сдачи отчетности. Руководство организации решило проигнорировать требования Фискального органа и продолжило работу в штатном режиме. Есть такая поговорка: «Налоговая никогда не забывает тех, к кому пришла один раз»… Второй визит «налоговиков» не заставил себя долго ждать, после чего был наложен больший штраф за неисполнение административных обязательств. В конечном итоге стороны вопроса встречаются в суде, т.к. ФНС подала иск на компанию в связи с целым комплексом нарушений. В этом деле фирму ожидает практически 100%-ный провал, т.к. правомочность действий инспекторов очевидна и доказательству не подлежит.
Как пожаловаться на налоговую
Любое физическое или юридическое лицо имеет право обжаловать неправомерные действия или бездействие налоговой. Для этого нужно подать жалобу в вышестоящую ФНС. Расскажем, как это сделать правильно, чтобы обращение не осталось без ответа.
Основания для жалобы могут быть разные. Например, налоговики:
- неправильно начислили налог;
- безосновательно выписали штраф;
- выставили штраф на большую сумму, чем это прописано в законе;
- не вернули излишне уплаченную сумму налога;
- без причины отказали в налоговом вычете или задержали его выплату;
- в ходе проверки контрагента требовали с вас документы компании, не имеющие отношение к контрагенту;
- нарушили процедуру выездной проверки.
Прайс лист на оказание услуг налогового юриста
|
Услуга |
Описание услуги |
Цена |
Примечание |
|
Анализ нарушений Акта проверки, прогноз о перспективах разрешения налоговых споров с рекомендациями |
Консультация устно |
От 5 000 р. в час |
|
|
Заключение |
35 000 р. |
||
|
Подготовка возражений на акт налоговой проверки |
Документ |
25 000 р. + 2 000 р. за каждый эпизод, начиная со второго + 10% за сложность + 5% за срочность, но не более 55 000 р. |
|
|
Помощь при рассмотрении материалов налоговой проверки в налоговом органе |
Выезд сотрудника |
От 10 000 р. (3 часа) + 2 000 р. за каждый дополнительный час (по Москве) |
|
|
Анализ нарушений Решения налогового органа по результатам ВНП, прогноз |
Консультация устно |
От 5 000 р. в час |
|
|
Заключение |
25 000 р. + 2 000 р. за каждый эпизод, начиная со второго + 10% за сложность, но не более 55 000 руб. |
||
|
Подготовка апелляционной жалобы на Решение налогового органа по результатам ВНП |
Документ |
25 000 р. + 2 000 р. за каждый эпизод, начиная со второго + 10% за сложность + 5% за срочность, но не более 55 000 руб. |
|
|
Анализ материалов внеплановой налоговой проверки и подготовка заключения |
Документ |
35 000 р. + 2 000 р. за каждый эпизод, начиная со второго + 10% за сложность, но не более 55 000 руб. |
|
|
Подготовка искового заявления об оспаривании правового акта в арбитражный суд |
Документ |
35 000 р. + 2 000 р. за каждый эпизод, начиная со второго + 10% за сложность + 5% за срочность, но не более 55 000 руб. |
|
|
Представительство в арбитражном суде в первой инстанции |
Участие юриста в судебных заседаниях |
От 35 000 р. |
+ 10 000 р./заседание после 3-го |
|
Ведение арбитражного дела в суде апелляционной инстанции |
Подготовка апелляционной жалобы и участие заседании суда |
35 000 + % от оспариваемой суммы |
% от суммы спора считается при успешном оспаривании судебного акта |
|
Ведение дела в суде кассационной инстанции |
Подготовка кассационной жалобы + участие в заседании суда |
50 000 р. + % от суммы налогового спора |
% от суммы спора считается при успешном оспаривании судебного акта |
|
Ведение дела в надзорной инстанции |
Подготовка надзорной жалобы (отзыва) + участие в заседании суда |
60 000 р. + % от суммы доначислений |
% от суммы спора считается при успешном оспаривании судебного акта |
|
Работа по исполнительному производству |
Получение и предъявление исполнительного листа, контроль над действиями судебного пристава, обжалование действий судебного пристава и т.п. |
От 45 000 р. |
Стоимость определяется в зависимости от состояния исполнительного производства и определяется отдельным соглашением |
|
Цена на комплекс услуг по сопровождению налогового спора в арбитражном суде определяется как % от доначисленных сумм налогов, пеней, штрафов. Первоначально клиент оплачивает не менее 50 000 руб., остаток суммы клиент обязан погасить после принятия Решения судом апелляционной инстанции. |
Почему сама Налоговая Служба подает иски на компании?
Налоговая Служба (ФНС) может быть инициатором подачи исков на компании в определенных ситуациях. Возможен спор между Налоговой Службой и компанией, который может быть разрешен через арбитражный суд.
Подготовка к подаче исков проходит в соответствии с порядком, установленным законодательством. Налоговики анализируют условия спора и принимают решение о подаче исковой заявки в суд.
Что же может послужить основанием для подачи исков налоговой инспекцией? Каких обстоятельствах стоит быть осторожными, чтобы не оказаться в паре со слабыми словами в разбирательстве?
- Если компания допускает налоговые правонарушения или уклоняется от уплаты налогов, Налоговая Служба может подать иск в суд.
- Если налоговые проверки выявили серьезные нарушения со стороны компании, ФНС имеет право пойти на судебные действия.
- Если компания не соблюдает требования налогового законодательства, это может стать основанием для подачи иска налоговой инспекцией.
Какие действия можно предпринять при подаче исков налоговой инспекцией? Возможно привлечение адвокатов для помощи в разрешении спора в суде.
Как составить иск в суд к налоговой инспекции?
Для того, чтобы иметь шансы на успешное разрешение конфликта в суде, требуется правильно составить исковое заявление. В случае, если оно будет подано с нарушениями, вам откажут в рассмотрении, а это потеря времени и сил. Вот короткий перечень того, что обязательно должно быть в каждом исковом заявлении, подаваемом в арбитражный суд:
- шапка со сведениями об истце, ответчике, а также самом суде, где будет рассматриваться иск. Для сторон спора необходимо указать полное наименование (ФИО, если одна из сторон – физическое лицо или индивидуальный предприниматель), контактные данные, адрес регистрации. Также, если иск включает финансовые требования, указывается цена иска – сумма всех заявленных требований;
- основная часть иска, где указываются обстоятельства возникновения спора, этапы его развития до обращения в суд. Также приводится позиция заявителя и аргументы в ее пользу. Обязательно нужно упомянуть, что соблюдён претензионный порядок разрешения спора, и привести доказательства – например, претензию, направленную в налоговую до того, как вы обратились в суд. Далее приводятся требования (обычно это отмена акту налоговой проверки, снятие наложенных санкций, получение налоговых льгот и т.д.);
- перечень документов, которые прилагаются к иску – обязательно нужно подать список всех бумаг, которые подаются вместе с иском, причем в алфавитном порядке, с указанием количества страниц в каждом документе.
После того как иск составлен, его необходимо подать в арбитражный суд на рассмотрение, причем сделать это можно любым удобным способом – по почте, лично, через интернет и т. д. Самое главное – это убедиться, что он принят к рассмотрению, после чего остается только дождаться начала слушаний по нему.