Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина за договор дарения в 2023 году: все, что нужно знать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При оформлении дарственной на квартиру, как все документы, требуются определенные затраты. Одна из таких затрат – госпошлина. Госпошлина представляет собой обязательный платеж, взимаемый государством за принятие и рассмотрение заявления о государственной регистрации дарственной на квартиру.
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- паспортные данные сторон сделки;
- свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
- свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
- выписка из ЕГРН;
- выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
- технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
- доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
Список необходимых документов
МФЦ – многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг. Обращение в такой центр позволяет оформить сделку недорого и без лишних хлопот. Чтобы оформить сделку через МФЦ, вам потребуются:
- паспорт обоих сторон;
- выписка из ЕГРН;
- договор купли-продажи (или другой документ, который доказывает право собственности на квартиру);
- договор дарения (можно оформить на месте);
- документы, доказывающие родство (если имущество дарится близкому родственнику – родителям, сестрам/братьям, детям);
- квитанцию на оплату пошлины 2000 руб. (можно оплатить на месте с помощью специального терминала).
Также может понадобиться разрешение из органов опеки (если дарителю от 14 до 18 лет), согласие супруга (если даритель женат/замужем).
Заключить договор можно прямо в МФЦ, если они предоставляют такую услугу.
Что считается предметом дарения
В качестве передаваемого объекта могут выступать денежные средства, ценная документация, любая вещь, имущество или право требования.
В юридической практике нередко встречаются следующие предметы дарения:
- объект недвижимости: дом, квартира;
- автомобиль;
- бытовые и электронные товары;
- ценные активы.
Если в качестве передаваемого предмета выступает вещь, которая имеет ограничения, то одаряемый должен иметь соответствующие документы (к примеру, на оружие).
Не вправе отчуждаться требования о возмещении вреда здоровью. В отношении третьих лиц дарение осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства в форме цессии или уступки.
Принимать подарки могут все физические и юридические лица. При этом должны соблюдаться определенные условия. Сделка признается ничтожной, если:
- передача прав происходит после смерти дарителя. В этом случае вступает в силу закон о наследовании;
- приобретатель трудоустроен в государственном учреждении или муниципальной организации;
- сторонами вопроса являются коммерческие компании;
- дарителями выступают несовершеннолетние дети или недееспособные граждане. Исключение – интересы представляет дееспособный человек, а цена вопроса – не выше пяти МРОТ;
- в документации не указывается предмет дарения;
- документ заключается одним супругом без оповещения второго.
Порядок подачи декларации и оплаты госпошлины
Заполнить декларацию самостоятельно, скачав бланк из интернета, либо обратиться в специализированные компании, предоставляющие подобные услуги, МФЦ. В декларации необходимо собственноручно провести расчет налогообложения: указать договорную стоимость недвижимого имущества (можно прописать рыночную). Если не указать стоимость имущества (при личной подачи декларации в ИФНС ее не примут) при отправке по почте, по итогу камеральной проверки сотрудник налоговой службы потребует предоставить корректирующее заявление. Все равно придется указать кадастровую стоимость квартиры, дома и прочей недвижимости, отчуждаемой по договору дарения. Эту справку можете взять в ТПП (торгово-промышленная палата) или у иных специализированных структур, в компетенцию ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) это не входит. Возможно, специалист попросит предоставить и иную документацию. Лучше проконсультироваться заблаговременно. Необходимую информацию можно получить на специализированном сайте через общение с помощью чата.
- Пожертвование. Дом, квартира и прочая недвижимость завещается детскому дому или определенной личности. Прописывается общая пригодность имущества, которое передается в безвозмездное пользование. Преимущество: в последующем даритель имеет привилегию на получение налоговых льгот.
- Обещание. Даритель дает обещание подарить такое-то имущественное достояние определенному субъекту. Здесь не всё так однозначно: он может и не выполнить данного им обещания: ухудшились жилищные условия, со здоровьем стало плохо и иные веские причины. Либо лицо, которому адресовался «подарок» целенаправленно совершил противозаконные деяния. Например, нанес ему телесные повреждения.
- Договор на дарение имущества или ее доли. Даритель оформляет дарственную, идет в нотариальную палату и придает сделке законную (юридическую) силу. Теперь имущественное достояние переходит иному лицу на безвозмездной основе.
Передать в дар недвижимость или ее часть можно в любое время. Но просто передать документы на квартиру нельзя — сделку нужно зарегистрировать в Росреестре. Некоторые пишут дарственную на родственников, но не регистрирует сделку — такой договор считается незаключенным. Если договор не заключен в письменной форме, он считается недействительным.
ГК РФ Статья 572. Договор дарения
Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России:
— Передать в дар недвижимость или ее часть можно в любое время. В отличие от завещания дарение является двусторонним договором, который требует согласия одаряемого.
Здесь следует помнить, что согласно гражданскому законодательству государственной регистрации в Росреестре подлежит переход права собственности на недвижимое имущество, а не сам договор.
Договор нужно заключить при жизни дарителя, так как сделка, предусматривающая передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожна.
Оформление дарственной на квартиру в МФЦ: пошаговая инструкция
Начнем с определения договора дарения, который можно считать сделкой, заключаемой одновременно с двух, сторона, одна из них принимает недвижимость безвозмездно, то есть в дар. Обе стороны должны присутствовать на всех этапах сделки. После устного обсуждения всех этапов нужно переходить к официальному оформлению документов через МФЦ. Пошаговое оформление договора о дарении должно следовать следующему алгоритму:
- Подготовить все необходимые бумаги для оформления.
- Записаться на прием в МФЦ и прийти на него. Это сделать можно живой очередью, по электронному талону, или записаться заранее через сайт, возможно позвонить в нужное вам отделение.
- Оплатить пошлину.
- Написать и принести специалисту в МФЦ заявление.
- Получить уведомление о получении специалистом документов.
Налог при дарении квартиры
Выплата налогов по сделке дарения для физических лиц не ведется, но лишь при условии близкородственной связи дарителя и одаряемого (Налоговый кодекс, ст.217, п.18.1). Правом совершения необлагаемой налогом сделки дарения недвижимости обладают лица, состоящие в следующих родственных связях:
- муж, жена;
- дети (также усыновленные);
- отец, мать;
- бабушка, дедушка;
- внуки;
- сестры, братья (также сводные – один общий родитель).
По разъяснению Минфина (письмо за №03-04-05/4896 от 29.01.2018 г.) близкое родство дарителя и одаряемого требуется подтвердить документально.
В случае дарения квартиры дальнему родственнику либо постороннему лицу, последний (одаряемый) обязан выплатить 13% НДФЛ. Если же одаряемый не является гражданином Российской Федерации (нерезидент РФ), налоговая ставка для него 30% (Налоговый кодекс, ст.224, п.3).
При отсутствии близкородственной связи между дарителем квартиры и одаряемым ею рациональнее проводить сделку договором купли-продажи. Иначе размер налога будет попросту больше (Налоговый кодекс, ст.217.1, п.5):
- при не указании в договоре дарения стоимости даримой квартиры рыночной стоимостью признается ее кадастровая оценка;
- при указании стоимости даримой квартиры налогообложение сделки дарения происходит путем сравнения договорной цены с оценкой кадастра, помноженной на 0,7 (корректирующих коэффициент).
Особенности заключения сделки
Согласно законодательству, передать в дар объект недвижимости можно только с помощью грамотно составленного документа. Устная форма подтверждения намерений подарить что-либо другому человеку применима исключительно в отношении малоценных вещей – любых предметов и денежных сумм, не требующих регистрационных действий при передаче. Жилплощадь же к таковой категории не относится. Любая недвижимость подлежит обязательной регистрации в Едином госреестре, и все сделки, касающиеся недвижимого имущества, совершаются строго в соответствии с законодательством РФ. То есть, чтобы преподнести в подарок жилье, необходимо подтвердить это документально.
Для оформления жилого недвижимого имущества в собственность новому владельцу предстоит составить соответствующее соглашение и официально зафиксировать факт перехода прав владения в Росреестре.
В стандартной ситуации присутствие нотариуса при заключении не требуется. Однако без его участия не обойтись, если дело касается не всего жилья целиком. А также, когда дом или квартира находятся в собственности нескольких человек, но кто-то один собирается подарить свою часть другому. И конечно, нотариальное удостоверение требуется в случае, если владелец жилища еще не достиг возраста совершеннолетия или ограниченно дееспособен.
Выясняя, какие документы нужны для оформления дарственной на квартиру и что входит в перечень необходимых бумаг при заключении сделки, важно знать: летом 2019-го в правила о передаче недвижимого объекта в дар были внесены изменения. В ситуации, когда переход всех долей осуществляется одновременно, в участии нотариуса нет необходимости. Собственники могут передать права владения на обычных условиях.
Госпошлина на дарение земельного участка
Оформление договора такой же, как и при дарении квартиры. Только учитывается один нюанс:
При наличии дома на земельном участке, то лицо, который получает дар, должен приобрести два документа устанавливающие его права на данный участок.
В этом случае госпошлина вносится:
- За совершение сделки вносят госпошлину в размере 350 р. для удостоверения прав на собственность земли.
- За то, что вносится изменение в Единый гос. реестр на установление прав на земельный участок, физические лица должны оплатить 350 р., а для предприятий 1000 р.
- За внесение прав собственности на жилой дом в Единый гос. реестр. Для физических лиц налог составляет 200 р., а для предприятий 600 р.
Под госпошлиной подразумевается плата, вносимая в пользу государства гражданами и организациями при выполнении по их обращению действий, наделенных юридической силой. Госпошлина должна уплачиваться при пользовании услугами органов государственной и местной власти, а также других органов и лиц, за услуги которых, в соответствии с действующими нормативными положениями, взимается пошлина.
Подробная информация о государственной пошлине, ее размерах, порядке и особенностях уплаты закреплена в главе 25.3 действующей редакции Налогового кодекса. Здесь представлены исчерпывающие данные, которые регламентируют все связанные с госпошлиной вопросы.
Стоимость оформления в МФЦ
Если ваша сделка не требует обязательного заверения дарственной, то вы можете напрямую прийти в МФЦ уже с готовым договором и соответствующим пакетом документов для регистрации права собственности. При обращении в МФЦ у вас примут документы без дополнительных проверок, если при регистрации возникнут какие-то неточности, ваши документы могут вам вернут. Госпошлина при оформлении договора дарения в многофункциональном центре обойдется вам для физических лиц 2 000 руб., для организаций – 22 000 руб. При этом если вы обращаетесь к юристу за составлением непосредственно самого договора к услугам стороннего юриста, на территории Москвы вы заплатите от 3 000 до 5 000 рублей. Важно помнить, что ни один юрист кроме нотариуса не несёт имущественную ответственность за составление и заверение соглашения.